有些读者的房屋贷款供款内，包括预缴的物业税金和房屋保险保费，这笔款项由贷款机构保管，并按时为借贷人缴付税金保费。这种「预缴帐户」或「代存帐户」 (Escrow Account) 一旦开始，借贷人在贷款期内是无法要求取消的。通常贷款机构在税金和保费之上，再增加约一成金额，理由是要保证有足够的款项按时缴付税金与保费，令银行权益受到保障，但另一个原因是这种帐户不付任何利息，为贷款机构带来额外利润。
　法例没有规定借贷人必须设立「预缴帐户」，故这种安排完全是双方自行同意的。要避免「预缴帐户」，必须在办理贷款时商议，有些银行为信用纪录良好的借贷人或长期客户免除该项要求。另一个避免设立「预缴帐户」的方法，是在寻找贷款机构的过程中，避免要求这种帐户的贷款机构。

政府规定「预缴帐户」不可加收超过两个月预缴金额，也规定每年要发出年结单，让借贷人知道帐户款项进出情况。借贷人如发觉帐户出现问题时，应马上向贷款机构查询，法例规定机构要在20天内给予答复。

退休储蓄金额上限增高

美国政府鼓励民众自己为退休作储蓄，故给予税务优惠，但可获优惠的储蓄金额有限制，每年限额都稍微提高。最常用的「个人退休帐户」 (IRA) 目前限额是三千元，50岁或以上是 3500 元。明年（2005年）限额再提高至四千元与 4500 元。

公司提供的 401－K 之类退休储蓄计画，税例已经取消以收入百分率作上限，但依然保留金额上限，目前为 1 万3000 元，50 岁或以上之员工可额外多存三千元。虽然税例已不以收入作上限，不少雇主依然维持过去定下的限额，一般是收入的 15 ％至 25 ％，令员工无法存入最高金额。大家不妨向雇主提议，将收入比率之上限提高或干脆取消。

参加公司退休储蓄计画的雇员，可同时利用传统「个人退休帐户」作储蓄，但可扣税的金额要视收入而定，超出可扣税收入范围的读者，应考虑用 ROTH IRA。

有自雇收入的人，退休储蓄金额上限更高。KEOGH、SEPIRA 或「自雇者 401－K 计画」这几种特为自雇人士使用的退休帐户，可存入的金额高达四万元以上，请记得请教您的会计师，不要轻易放弃这些有税务优惠的储蓄工具。

选择15年或30年房贷？

固定利率房屋贷款，通常分为 15 年或 30 年，利率以15 年贷款较低，与 30 年贷款利率相差大约半厘。不要小看半厘息差，每十万元贷款，利息差别每年便是五百元。

当然，15 年贷款每月供款较高，以十万元贷款计算，每月供款比 30 年贷款要超出约 250 元。由于贷款时银行按收入与住屋有关的费用，来计算可以借贷的最高金额，有些家庭为了增加借贷金额，不得不选择 30 年贷款；有些家庭被迫选择只有几年固定期的利率，甚至浮动利率，去进一步减低每月供款。
有能力负担较高供款的借贷人，都应该考虑 15 年利率，除了贷款本身利率较低外，整体利息支出也低很多。十万元房屋贷款，假定年利率为六厘，30 年内需付出接近11万 6000 元利息，比原来贷款金额还要高。假如使用 15年贷款，以五厘半年息计算，每月多供二百多元，15 年内只付出 4 万 7000 元利息而已。

借贷的时候即使被迫要选择 30 年贷款，你只要多付一些本金，便一样可以缩短还款期，和节省贷款利息。

SIPC保障投资帐户

在经纪行设立投资帐户，万一经纪行倒闭，帐户内的资产是否有保障呢？

大多数经纪行都是「证券投资者保护公司」（SIPC）会员，SIPC 虽然不是联邦政府机构，不像银行存款获得联邦保险，但是 SIPC 是在 30 多年前由美国国会通过成立，其董事会七位成员中，有五位是由美国总统和参院指派，并由联邦证券管理委员会 (SEC) 监管，所以可说是个半官方机构，其储备金高达十亿元。

万一经纪行倒闭，SIPC 便会马上介入，但往往需首先经过法律清盘程序，才能计算出客户真正损失的金额，故通常要好几个月后 SIPC 才会作出赔偿。最高赔偿金额是每客户 50 万元，其中十万元是赔偿帐户内之现金损失，其它40万元是赔偿帐户内其它投资之损失。但请大家记得，SIPC 只是在经纪行倒闭时才作赔偿，而不是保证投资不会有风险或亏蚀。

不少规模较大的经纪行，除了 SIPC 保障外，自行再透过私营保险公司将保险金额大幅度提高。读者设立投资帐户之前，都应该询问该经纪行 (尤其是规模较小的公司 )是否 SIPC 会员。

投资费用可以扣税吗？

与投资有关的费用，有可能作扣税用，但税例相当繁复。

用股票抵押的 Margin Loan 贷款，利息是可以扣税的，但金额不能超过「投资收入」，「投资收入」通常只限于利息与股息。去年开始大部分股息最高税率降低至 15 ％，但任何股息一旦用作贷款利息扣税，便失去较优惠税率，要当为普通收入付税。

假如投资利息高于投资收入，税例容许纳税人在利息和股息外，选择将部分资金增值（Capital Gain）当成投资收入，让更多投资利息可以扣税。可惜，这些作为投资收入的资金增值，亦必须作为普通收入付税，假如这些资金增值是属于短期增值，那便无所谓，反正本身已需按普通收入税率课税；可是，假如该资金增值是属长期增值的话，一旦作为投资收入，便会失去低税率优惠。所以要有效地将更多投资利息扣税，事先都要计算清楚，否则得不偿失。

其它与投资有关的费用亦有可能扣税。您到投资顾问办公室的交通费用，订阅与投资有关的报纸刊物，甚至投资顾问收取的咨询费用等，都属于逐项扣税 (Itemized Deduction) 项目，但可惜是「杂项扣税」，故总金额要超过收入 2 ％以上才有扣税作用。