「无论你拥有多么出色的财务计划，只要你无法控制自己的日常开支，都会出现千里之堤溃于蚁穴的局面。」加州莎加缅度Financial Disciplines总经理、执业财务规画师克里斯滕森(Pamela Christensen)如是说。

事实是，当今的许多人都并不真正了解自己所谓非必需开支的具体额度，也不知道自己未来可能的健保开支规模。

宾州Stevens研究公司Unity Marketing不久前进行的一次调查发现，收入达到或者超过10万美元的美国人估计，他们投入娱乐、旅游和其他「奢侈」开支的资金额度占其总收入的14.2%左右。波士顿富达投资公司今年稍早时发布的一份研究报告则显示，目前一对六十五岁的退休夫妇在其退休生活当中自己必须承担相当于目前17万5000美元的医疗开支。

克里斯滕森表示，她所接触到的临近退休年龄客户当中普遍存在著低估未来健保开支的倾向，而且低估的额度至少是50%。此外，礼品问题也受到了广泛的低估。她指出，实际上在退休之后，祖父母「将会非常希望和自己的孙辈共处，和他们一起去旅行，并为他们购买大量的礼物」。

旧金山Protected Investors的苏立文(Mary Sullivan)则补充道，「预算总是非常重要的。对于将近退休或者已经退休的人们而言，它尤其显得重要。资金是关键的关键。现在大多数人似乎并不明白是金钱在支撑著他们的生活。」

毋庸置疑，预算的编制要求我们投入相当的时间和精力，而且这工作还是那样的单调乏味。「许多人单单听到预算两个字就会惟恐避之不及。

」克里斯滕森指出，「不过，一旦你构筑了预算的框架，你就会发现它对于你理财工作的重大意义。它可以保证你在享受生活的同时毫无问题地支付各种帐单。」

专家建议投资者将预算的编制工作分为几个简单步骤，这样可以略略降低工作的强度，让人们不致觉得太过辛苦。

首先，我们应该算出自己的具体收入。诸如薪水、退休帐户规定最低提款、股息、利息、租金、赡养费等等所有能够进入你口袋的钱一样也不要遗漏。

然后，我们再来计算自己的开支。克里斯滕森在帮助自己的委托人进行这一工作时，第一步是向他们推荐Practical Money Skills网站的典型美国家庭开支：住宅(30%)、交通(18%)、饮食(16%)、服装(5%)、娱乐(5%)、公用事业(5%)、储蓄(4%)、其他债务(4%)以及杂项开支(8%)。

然后她帮助委托人利用银行报告、信用卡报告和支票等方面的资料，算出他们自己在这些方面的具体开支数额，以确定他们是否在某些领域出现了超支的现象。在不少委托人当中，她都发现了将近退休者往往会以降低生活水准为代价向401(k)或者其他退休计划「过度供款」。「这将给家庭生活造成巨大压力。」她表示，「这显然是一个非常棘手的问题。」

对于那些在生活方面过于享受的委托人，她建议他们降低当前生活水准，为退休进行更为充分的准备。对于那些过于节衣缩食为退休进行储蓄的委托人，她建议他们适当降低退休预期，以提升当前的生活水准。

最后一个步骤就是建立真正意义上的预算，然后严格按照预算进行开支。苏立文建议自己的委托人在建立预算后的第一个月将所有开支都以文字形式记录下来，以确定自己是否真正执行了预算的计划。

「我要求他们，哪怕是只花掉了一美分也必须记录在案。」她表示，自己还向委托人推荐Mvelopes之类的网站，后者可以提供一定的帮助和指导。

克里斯滕森则要求自己的委托人至少必须严格追踪开支三个月的时间。「这样他们才能真正建立起关于开支的正确理念。」

预算的建立和执行往往可以帮助人们找到一些额外的资金。「当客户们发现所有资金的去向之后，他们当中的一些人确实受到了巨大的震动。」苏立文指出，一些家庭每周甚至可以由于预算而节省数百美元资金，他们将其投入了储蓄或者其他必要开支。

严密追踪自己的开支状况，我们就可以发现那些需要进行调整的地方。对于一些人而言，这调整是意味著某些具体做法的改变，比如每周少去外面吃几次饭或者少喝几杯价格不菲的咖啡；而对另外一些人而言，则意味著观念的转变，比如更为精明地购物，购买那些折扣商品。

当然无论作出何种调整，对于我们都是一种多少有些痛苦的决定，然而这调整的成果却是实实在在的。「预算让你生活得更有节制。」苏立文指出，「如果你按照预算行事，你今天的开支就会得到控制，而这是为了你明天能够生活得更好。」